Hur fakturerar man ROT/RUT korrekt?

ROT- och RUT-avdrag har blivit hörnstenar i det svenska skattesystemet för att stimulera sysselsättning och minska svartarbete. Som småföretagare är det avgörande att förstå hur man korrekt fakturerar för dessa tjänster för att säkerställa att både du och dina kunder får den ekonomiska nytta som avdragen innebär.

Grundläggande om ROT- och RUT-avdrag

ROT står för "Renovering, Ombyggnad och Tillbyggnad" medan RUT står för "Rengöring, Underhåll och Tvätt". Dessa avdrag låter privatpersoner dra av en del av arbetskostnaden i deklarationen, och som företag ger du dem denna rabatt direkt på fakturan.

För 2023 kan privatpersoner göra avdrag med upp till 50 % av arbetskostnaden för ROT, och 30 % för RUT, upp till ett maxbelopp per person och år. Viktigt är att det enbart gäller arbetskostnader, inte material och resekostnader.

Vilka tjänster är berättigade?

För ROT inkluderar arbeten som berättigar till avdrag renoveringar och ombyggnader av bostadshus och radhus. Exempel inkluderar installation av badrum, köksrenovering och takläggning. Dessa arbeten måste utföras på kundens permanenta bostad eller fritidshus som kunden helt eller delvis äger.

RUT-tjänster omfattar enklare uppgifter såsom städning, fönsterputsning, och trädgårdsarbete. För äldre personer finns även möjligheten att inkludera IT-tjänster och stöttning inom omsorg.

Krav och villkor

För att kunna erbjuda ROT- och RUT-avdrag på faktura måste du som företagare säkerställa att både du och kunden uppfyller vissa krav. Kunden måste vara bosatt i Sverige och betala tillräckligt med skatt för att de ska kunna dra nytta av avdraget. Vidare måste arbetet vara utfört i kundens bostad och kontrakteras av denne.

Företagets ansvar är att rapportera rätt uppgifter till Skatteverket, vilket inkludera uppgifter om kundens personnummer, fastighetsbeteckning eller lägenhetsnummer och vilken typ av arbete som är utfört. Ett kontrakt med kunden som beskriver arbetet är en rekommenderad praxis.

Fakturans struktur och innehåll

När du fakturerar med ROT eller RUT-avdrag måste fakturans struktur klart och tydligt visa att avdraget har redovisats. Både det totala beloppet före och efter avdraget samt det avdragna beloppet ska specificeras. Här börjar MrPotato verkligen lysa, med sina automatiska mallar för detta syfte.

Ett standardexempel på faktura kan inkludera arbetskostnad exklusive moms, avdragsgill arbetskostnad, samt totalbelopp att betala efter avdrag. En nota för kunden om denne måste komplettera fakturan till Skatteverket kan också inkluderas.

Använda MrPotato för ROT/RUT-fakturering

Inom MrPotato är det lätt att ställa in fakturor för ROT/RUT med redan existerande mallar och automatiska avdragsberäkningar. Det sparar tid och minskar risken för felaktigheter. Kom ihåg att spara alla relevanta dokument och kundens personnummer, och ange rätt uppgifter vid varje steg.

MrPotato låter dig även spåra tidigare fakturor och justera tidigare betalningar direkt i systemet om några justeringar (såsom misstag eller tillägg) är nödvändiga. Att automatiskt skapa en rapport till Skatteverket är också en uppskattad funktion för mindre adminarbete.

Vanliga misstag och hur man undviker dem

Många företagare missar att specificera korrekt arbetskostnad eller inkluderar kostnader för material i själva avdraget, vilket kan resultera i avslag från Skatteverket. Var alltid noga med att specificera arbetskostnaden separat och ha tydlig kommunikation med kunden om vilka belopp som är fakturerade.

Att felaktigt deklarera fastighetsbeteckningen är också ett vanligt misstag. Använd till exempel Lantmäteriets tjänster för att korrekt kolla upp fastighetsbeteckningar. För RUT-tjänster, undvik inkludera arbetskostnader för arbeten utanför kundens privata sfär.

Fördelarna med korrekta fakturor

Att utfärda korrekta ROT- och RUT-fakturor hjälper inte bara företaget ekonomiskt utan bygger också tillit hos kunderna genom att förenkla deras skatteprocess. Det minskar också risken för sanktioner och påföljder från myndigheter.

En nöjd kund är en återkommande kund, och genom tillförlitlighet skapar du långsiktiga relationer som är värdefulla för både din verksamhet och ditt nätverk.

Slutord

MrPotato erbjuder ett ovärderligt stöd för mindre företag att navigera och maximera möjligheterna med ROT- och RUT-systemet, genom tydliga riktlinjer och verktyg att effektivt hantera administrativa uppgifter. Att arbeta smart med rätt system kan leda till både tid och pengar sparade—precis det vi alla eftersträvar i ett dynamiskt företagande.