Komplett guide: Bokföra Facebook-annonser med omvänd moms
Facebook-annonser (Meta Ads) är en av de vanligaste marknadsföringskanalerna för företag. Precis som Google fakturerar Meta från sitt irländska kontor, vilket innebär att du måste hantera omvänd moms. Här går vi igenom exakt hur du bokför korrekt.
Snabbsvar: Så bokför du Facebook-annonser
Exempel: Facebook Ads-faktura på 8 000 kr (exklusive moms)
⚡️ När du betalar: Debet 2440, Kredit 1930 (8 000 kr)
Därför blir det omvänd moms på Facebook-annonser
Meta Platforms Ireland Ltd. är ett irländskt bolag med irländskt momsregistreringsnummer. När du som svensk företagare köper annonsering från ett annat EU-land gäller särskilda regler för momsredovisning – så kallad omvänd moms.
Så fungerar omvänd moms för Facebook Ads:
- 1Meta fakturerar dig utan moms eftersom du är företagskund i ett annat EU-land
- 2Du beräknar själv svensk moms (25%) på fakturabeloppet
- 3Du redovisar både utgående och ingående moms på samma belopp i din momsdeklaration
- 4Nettoeffekten blir 0 kr i moms att betala, men redovisningen måste göras korrekt
Viktigt: Du måste ha angett ditt svenska VAT-nummer (momsregistreringsnummer) i Meta Business Manager. Annars kommer Meta att lägga på irländsk moms (23%) som du inte kan dra av fullt ut.
Praktiska exempel – olika scenarier
Exempel 1Standard – med VAT-nummer och omvänd moms
Facebook Ads-faktura på 12 000 kr (exkl moms). Svensk moms 25% = 3 000 kr.
Vid fakturering:
Vid betalning:
Exempel 2Utan VAT-nummer – irländsk moms tillkommer
Facebook Ads-faktura på 12 000 kr + irländsk moms 23% = 14 760 kr.
Detta är dyrare! Du kan inte dra av irländsk moms i Sverige. Hela beloppet blir kostnad, och du förlorar 2 760 kr i onödan.
* Ingen momsredovisning på fakturan.
Exempel 3Alternativ kontohantering – med 4535
Vissa föredrar att använda 4535 för utländska inköp:
* Detta ger bättre uppföljning av utländska inköp.
Exempel 4Faktura i Euro – valutahantering
Facebook fakturerar ofta i euro. Exempel: 1 000 EUR, kurs 11,50 SEK/EUR.
* Använd den kurs som gällde på fakturadatumet.
Vilka konton ska jag använda för Facebook-annonser?
| Konto | Namn | Syfte |
|---|---|---|
| 5910 | Annonsering | Standardkonto för Facebook-annonskostnaden |
| 4535 | Inköp tjänst från annat EU-land | Alternativt konto för bättre spårbarhet av EU-inköp |
| 2614 | Utgående moms omvänd | Redovisar utgående moms på omvänd moms (ruta 30) |
| 2645 | Ingående moms omvänd | Redovisar ingående moms på omvänd moms (ruta 48) |
| 2440 | Leverantörsskuld | Mellankonto vid fakturering innan betalning |
Vanliga misstag (och hur du undviker dem)
❌ Glömmer omvänd moms helt
Vanligaste felet! Många bokför bara kostnaden mot banken och missar momsredovisningen helt. Detta ger fel i momsdeklarationen och kan leda till skattetillägg.
✓ Använd alltid 2614 och 2645 vid inköp från Meta Ireland
❌ Har inte angett VAT-nummer hos Meta
Utan VAT-nummer lägger Meta på 23% irländsk moms som du inte kan dra av. Dyrt misstag som kan kosta tusentals kronor i onödan.
✓ Gå till Meta Business Manager → Inställningar → Fakturering och lägg till ditt svenska momsregistreringsnummer
❌ Bokför direkt mot banken vid autogiro
Om Meta drar pengarna direkt från banken (autogiro) är det lätt att missa att bokföra fakturan först och därmed tappa bort momsredovisningen.
✓ Använd alltid ett leverantörsskuldkonto (2440) som mellanhand, även vid autogiro
❌ Redovisar inte omvänd moms i rätt ruta
Omvänd moms ska redovisas i specifika rutor i momsdeklarationen, inte som vanlig moms.
✓ 2614 redovisas i ruta 30, 2645 i ruta 48 i momsdeklarationen
❌ Använder fel valutakurs
Facebook fakturerar ofta i euro. Att använda fel kurs kan ge små fel som ackumuleras över tid.
✓ Använd den kurs som gällde på fakturadatumet (hitta på Riksbankens eller din banks hemsida)
Pro-tips för Facebook-annonsbokföring
Spara annonsrapporter
Ladda ner månadsvisa annonsrapporter från Meta som underlag till bokföringen. Då ser du enkelt vad som är annonskostnad vs. moms.
Kontrollera VAT-numret
Dubbelkolla att ditt VAT-nummer är korrekt inmatat i Meta Business Manager. Ett felaktigt nummer = irländsk moms.
Särredovisa EU-köp
Överväg att använda konto 4535 istället för 5910 för att tydligt se alla dina inköp från andra EU-länder.
Bokför löpande
Bokför Facebook-fakturorna löpande, inte i klump vid årets slut. Då blir momsredovisningen enklare.
Testa Facebook-annonsbokföring utan att registrera dig
Vill du se exakt hur Facebook-annonser med omvänd moms hanteras i praktiken? Testa vår sandbox-miljö direkt – ingen registrering krävs. Du får se hur fakturor, moms och betalningar bokförs automatiskt.
Välj din bolagsform
MrPotato är anpassat efter din bolagsform. Välj om du driver enskild firma eller aktiebolag och se hur systemet är uppbyggt för just din verksamhet.
Skapa gratis konto
30 dagar gratis. Ingen bindningstid.
Vanliga frågor om Facebook-annonsbokföring
Facebook-annonser bokförs som reklamkostnad, vanligtvis på konto 5910 Annonsering. Eftersom Meta (Facebook) fakturerar från Irland med irländskt VAT-nummer ska omvänd moms redovisas med kontona 2614 (utgående moms omvänd) och 2645 (ingående moms omvänd).
Ja, men genom omvänd moms. Meta Ireland fakturerar dig utan moms eftersom du är företagskund i ett annat EU-land. Du som svensk företagare måste själv redovisa både utgående och ingående moms på fakturan i din momsdeklaration. Nettoeffekten blir 0 kr i moms att betala, men det måste redovisas korrekt.
Standardkonto är 5910 Annonsering för kostnaden. För omvänd moms används 2614 (utgående moms omvänd) och 2645 (ingående moms omvänd). Vissa föredrar att använda 4535 (Inköp av tjänst från annat EU-land) istället för 5910 för att tydligare särskilja utländska inköp.
Ja, du måste vara momsregistrerad i Sverige för att kunna tillämpa omvänd moms. Du måste också ha angett ditt svenska VAT-nummer (momsregistreringsnummer) i Meta Business Manager. Annars kommer Meta att lägga på irländsk moms (23%) som du inte kan dra av.
Ja, Facebook-annonser är en fullt avdragsgill marknadsföringskostnad i alla företagsformer. Kostnaden minskar företagets resultat och därmed den skattepliktiga vinsten. Momsen hanteras separat via omvänd moms.
Om du inte har angett ditt svenska VAT-nummer till Meta kommer de att fakturera med irländsk moms (23%). Då bokför du hela beloppet inklusive moms som en kostnad på 5910, utan omvänd moms. Detta är dock dyrare eftersom du inte får tillbaka den irländska momsen.
Ja, du bör spara alla fakturor från Meta som underlag för din bokföring, precis som alla andra leverantörsfakturor. Ladda ner dem som PDF från Meta Business Manager.
Meta fakturerar normalt månadsvis eller när du når en viss förbrukningsgräns. Du kan välja mellan autogiro eller manuella betalningar i inställningarna.
Även om dina annonser visas utomlands är det fortfarande Meta Ireland som säljer tjänsten till dig. Därför gäller samma regler med omvänd moms oavsett var annonserna visas.