Komplett guide: Bokföra Google Ads med omvänd moms
Google Ads är en av de vanligaste marknadsföringskostnaderna för företag. Eftersom Google fakturerar från sitt irländska kontor gäller särskilda regler med omvänd moms. Här går vi igenom exakt hur du bokför korrekt.
Snabbsvar: Så bokför du Google Ads
Exempel: Google Ads-faktura på 10 000 kr (exklusive moms)
⚡️ När du betalar: Debet 2440, Kredit 1930 (10 000 kr)
Därför blir det omvänd moms på Google Ads
Google Ireland Ltd. är ett irländskt bolag med irländskt momsregistreringsnummer. När du som svensk företagare köper tjänster från ett annat EU-land gäller särskilda regler för momsredovisning.
Så fungerar omvänd moms för Google Ads:
- 1Google fakturerar dig utan moms eftersom du är företagskund i ett annat EU-land
- 2Du beräknar själv svensk moms (25%) på fakturabeloppet
- 3Du redovisar både utgående och ingående moms på samma belopp i din momsdeklaration
- 4Nettoeffekten blir 0 kr i moms att betala, men redovisningen måste göras korrekt
Viktigt: Du måste ha angett ditt svenska VAT-nummer (momsregistreringsnummer) i Google Ads-inställningarna. Annars kommer Google att lägga på irländsk moms (23%) som du inte kan dra av fullt ut.
Praktiska exempel – olika scenarier
Exempel 1Standard – med VAT-nummer och omvänd moms
Google Ads-faktura på 15 000 kr (exkl moms). Svensk moms 25% = 3 750 kr.
Vid fakturering:
Vid betalning:
Exempel 2Utan VAT-nummer – irländsk moms tillkommer
Google Ads-faktura på 15 000 kr + irländsk moms 23% = 18 450 kr.
Detta är dyrare! Du kan inte dra av irländsk moms i Sverige. Hela beloppet blir kostnad, och du förlorar 3 450 kr i onödan.
* Inget momsredovisning alls på fakturan.
Exempel 3Alternativ kontohantering – med 4535
Vissa föredrar att använda 4535 för utländska inköp:
* Detta ger bättre uppföljning av utländska inköp.
Vilka konton ska jag använda?
| Konto | Namn | Syfte |
|---|---|---|
| 5910 | Annonsering | Standardkonto för Google Ads-kostnaden |
| 4535 | Inköp tjänst från annat EU-land | Alternativt konto för bättre spårbarhet |
| 2614 | Utgående moms omvänd | Redovisar utgående moms på omvänd moms |
| 2645 | Ingående moms omvänd | Redovisar ingående moms på omvänd moms |
| 2440 | Leverantörsskuld | Mellankonto vid fakturering |
Vanliga misstag (och hur du undviker dem)
❌ Glömmer omvänd moms helt
Vanligaste felet! Många bokför bara kostnaden mot banken och missar momsredovisningen helt. Detta ger fel i momsdeklarationen.
✓ Använd alltid 2614 och 2645 vid inköp från Google Ireland
❌ Har inte angett VAT-nummer hos Google
Utan VAT-nummer lägger Google på 23% irländsk moms som du inte kan dra av. Dyrt misstag!
✓ Gå till Google Ads-inställningar och lägg till ditt svenska momsregistreringsnummer
❌ Bokför direkt mot banken vid autogiro
Om Google drar pengarna direkt från banken (autogiro) är det lätt att missa att bokföra fakturan först.
✓ Använd alltid ett leverantörsskuldkonto (2440) som mellanhand
❌ Redovisar inte omvänd moms i rätt ruta
Omvänd moms ska redovisas i specifika rutor i momsdeklarationen, inte som vanlig moms.
✓ 2614 redovisas i ruta 30, 2645 i ruta 48
Testa Google Ads-bokföring utan att registrera dig
Vill du se exakt hur Google Ads med omvänd moms hanteras i praktiken? Testa vår sandbox-miljö direkt – ingen registrering krävs. Eller starta ett gratis 30-dagars test för full tillgång till alla funktioner.
Välj din bolagsform
MrPotato är anpassat efter din bolagsform. Välj om du driver enskild firma eller aktiebolag och se hur systemet är uppbyggt för just din verksamhet.
Skapa gratis konto
30 dagar gratis. Ingen bindningstid.
Vanliga frågor om Google Ads-bokföring
Google Ads bokförs normalt som reklamkostnad på konto 5910 (Annonsering) eller 4535 (Inköp av tjänst från annat EU-land). Eftersom Google fakturerar från Irland ska omvänd moms redovisas med kontona 2614 (utgående moms omvänd) och 2645 (ingående moms omvänd).
Ja, men genom omvänd moms. Google Ireland fakturerar utan moms eftersom de är ett irländskt bolag. Du som svensk företagare måste själv redovisa både utgående och ingående moms på fakturan i din momsdeklaration. Nettoeffekten blir 0 kr i moms att betala, men det måste redovisas korrekt.
Vanligast är konto 5910 Annonsering. Vissa väljer att använda 4535 Inköp av tjänst från annat EU-land för att tydligare särskilja utländska inköp. Båda fungerar, men var konsekvent. För omvänd moms används 2614 (utgående moms omvänd) och 2645 (ingående moms omvänd).
Nej, du behöver inte registrera dig för moms i Irland. Tack vare omvänd moms hanterar du all moms i Sverige. Det enda du behöver göra är att ange ditt svenska VAT-nummer (momsregistreringsnummer) i Google Ads-inställningarna.
Om du inte har angett ditt VAT-nummer till Google kommer de att lägga på irländsk moms (23%) på fakturan. Då bokför du istället hela beloppet inklusive moms som en kostnad, utan omvänd moms. Detta är dock dyrare eftersom du inte får tillbaka den irländska momsen.
Ja, Google Ads är en avdragsgill kostnad i företaget eftersom det är en marknadsföringskostnad. Det påverkar resultatet och minskar därmed den skattepliktiga vinsten. Momsen hanteras separat via omvänd moms.
Ja, du bör spara alla fakturor från Google som underlag för din bokföring, precis som alla andra leverantörsfakturor. Ladda ner dem som PDF från Google Ads.
Google fakturerar normalt månadsvis i efterskott, eller när du når en viss förbrukningsgräns. Du kan också ställa in autogiro eller manuella betalningar.
Ja, Google Ads är en fullt avdragsgill marknadsföringskostnad i alla företagsformer, inklusive enskild firma. Kostnaden minskar ditt överskott.