Hur bokför man skatt?

Komplett guide med praktiska exempel – från aktiebolag till enskild firma. Lär dig bokföra skatt korrekt med rätt BAS-konton.

Välj din bolagsform:

AktiebolagEnskild firmaSkattekonto

Bokföra skatt – så gör du rätt oavsett bolagsform

Skatteredovisning är en av de vanligaste källorna till fel i bokföringen. Beroende på bolagsform hanteras skatten helt olika – i aktiebolag är den en kostnad medan den i enskild firma betraktas som privat.

20,6%
Bolagsskatt 2026
30-55%
Inkomstskatt EF
31,42%
Arbetsgivaravgift
#1
Skattemiss tag

Bokföra skatt i aktiebolag

Bolagsskatt (20,6% för räkenskapsår 2026) är en kostnad som belastar årets resultat. Skatten betalas året efter beskattningsåret.

När skatten beräknas

KontoDebetKredit
8910 Skatt på årets resultatX-
2510 Skatteskulder-X

När skatten betalas

KontoDebetKredit
2510 SkatteskulderX-
1630 Skattekonto-X

Viktigt: I aktiebolag måste du även bokföra arbetsgivaravgifter (konto 2710) och preliminärskatt för anställda (konto 2518).

Bokföra skatt i enskild firma

I enskild firma är skatten privat – den påverkar inte företagets resultat utan bokförs som eget uttag.

Kontering vid skattebetalning:

KontoDebetKredit
2012/2013 Eget uttagX-
1930 Bank-X

Eget uttag (2012)

Används för privata uttag, inklusive skattebetalningar

Avsättning till pension (2512)

Används för att avsätta till egen pension

Bokföra skattekonto (1630)

Skattekontot hos Skatteverket fungerar som ett bankkonto för dina skattebetalningar. Alla inbetalningar och utbetalningar till Skatteverket går via detta konto.

Insättning till skattekontot

1630 Skattekonto debet
1930 Bank kredit

Skatten betalas

2510 Skatteskulder debet
1630 Skattekonto kredit

Tips: Stäm av skattekontot månadsvis mot dina verifikationer för att undvika differenser.

Vanliga skattemissar att undvika

1.Bokföra privat skatt som kostnad i enskild firma
2.Glömma att använda konto 1630 Skattekonto
3.Förväxla momsredovisning med inkomstskatt
4.Missad avsättning till pension i enskild firma
5.Felaktig periodisering av skattekostnad i aktiebolag

Slipp skattebekymmer med MrPotato

MrPotato anpassar skattehanteringen automatiskt efter din bolagsform – från korrekta BAS-konton till färdig deklarationsunderlag.

Automatisk skatteberäkning baserat på bolagsform
Korrekt kontering mot rätt BAS-konton
Spara tid vid bokslut och deklaration
Undvik skattetillägg med korrekt redovisning
Starta gratis – 30 dagarTesta i sandbox

Ingen bindningstid. Avsluta när du vill.

Välj din bolagsform

MrPotato är anpassat efter din bolagsform. Välj om du driver enskild firma eller aktiebolag och se hur systemet är uppbyggt för just din verksamhet.

Enskild firma

För dig som driver verksamhet i eget namn och behöver korrekt moms, resultat och underlag för NE-bilagan.

Läs mer→

Aktiebolag

För dig som driver aktiebolag och behöver struktur, bokslut och årsredovisning enligt K2.

Läs mer→

Skapa gratis konto

30 dagar gratis. Ingen bindningstid.

Skapa konto gratisTesta i sandbox

Dela sidan

FacebookTwitterLinkedInWhatsAppSMS

Vanliga frågor om skattebokföring

Steg 1: Beräkna bolagsskatt (20,6% av skattepliktigt resultat). Steg 2: Debitera konto 8910 Skatt på årets resultat och kreditera 2510 Skatteskulder. Steg 3: Vid betalning, debitera 2510 och kreditera 1630 Skattekonto. Steg 4: När skatten dras från skattekontot, debitera 2510 och kreditera 1630.
Huvudsakliga konton: 1630 Skattekonto, 2510 Skatteskulder (AB), 2512 Avsatt till pension (EF), 2012/2013 Eget uttag (EF), 8910 Skatt på årets resultat (AB). För arbetsgivaravgifter används 2710 och för preliminärskatt 2518.
Kvarskatt bokförs som en ökning av skatteskulden (2510 debet) och minskning av skattekontot (1630 kredit). Underskott av skatt innebär att du har betalat för lite preliminärskatt och behöver göra en ytterligare avsättning med samma kontering som ordinarie skatt.
Ja. Aktiebolag betalar bolagsskatt (20,6% av vinsten) medan enskild firma betalar inkomstskatt enligt den kommunala och statliga skattetabellen (cirka 30-55% beroende på resultat). Handelsbolag beskattas hos delägarna.
Arbetsgivaravgifter bokförs på konto 2710 (Arbetsgivaravgifter) som en kostnad. När löner betalas ut debiteras lönekonto, debiteras 2710 och krediteras 2518 (Preliminärskatt) samt 1930 (Bank).
2510 används för skatteskulder (bolagsskatt) medan 2518 används för preliminärskatt på lön. 2510 regleras i samband med bokslut, 2518 regleras löpande varje månad.