ROT 30%
RUT 50%
Konto 1580
Moms 25%
Slipp manuella ROT-konteringar
När du fakturerar med ROT eller RUT i MrPotato skapas rätt bokföring automatiskt. Konto 1510, 1580, 1930 och momsen hanteras korrekt direkt – utan extra verifikationer eller manuella justeringar.
30 dagar gratis • Ingen bindningstid
Bokföra ROT och RUT – korrekt hantering
ROT (30%) och RUT (50%) är skattereduktioner för privatpersoner som innebär att kunden betalar en del och Skatteverket betalar resten direkt till dig som företagare. I bokföringen är det inte en rabatt – det är en fordran på Skatteverket.
Många företagare gör misstaget att bokföra ROT som en minskning av intäkten, vilket leder till fel i momsredovisningen och resultaträkningen. ROT-delen är en separat tillgång (fordran) som du har på Skatteverket.
ROT-avdrag (30%)
Gäller för renovering, ombyggnad, tillbyggnad och reparationer i privatpersoners bostad.
RUT-avdrag (50%)
Gäller för städning, flyttjänster, trädgårdsarbete och annan hushållsnära service.
Kontering steg för steg
Skapa faktura med ROT/RUT
Fakturera kunden för hela arbetskostnaden + moms. Specificera ROT/RUT-avdraget på fakturan.
Bokför fakturan
Debitera 1510 Kundfordringar med hela beloppet. Kreditera försäljningskonto (ex 3010) och 2610 Utgående moms.
Bokför kundens betalning
När kunden betalar: Debet 1930 Bank, Kredit 1510 Kundfordringar (med kundens del).
Bokför fordran på Skatteverket
Debet 1580 Fordran Skatteverket, Kredit 1510 Kundfordringar (med ROT/RUT-delen).
Registrera utbetalning från Skatteverket
När Skatteverket betalar: Debet 1930 Bank, Kredit 1580 Fordran Skatteverket.
Exempel 1: ROT-arbete (30%) – ombyggnad av kök
Du utför ett ROT-arbete för en privatperson. Arbetskostnad: 40 000 kr + moms 10 000 kr = totalt 50 000 kr. ROT-avdrag (30% på arbetskostnad): 12 000 kr.
Fakturaunderlag:
Steg 1: Bokför fakturan
Steg 2: Kund betalar
Steg 3: ROT-fordran
Nu är kundfordran (1510) nollställd.
Steg 4: Skatteverket betalar
Nu är fordran på Skatteverket reglerad.
Resultat: Total intäkt 40 000 kr (arbetskostnad), utgående moms 10 000 kr. Kund har betalat 38 000 kr och Skatteverket 12 000 kr. Momsredovisningen baseras på hela 10 000 kr.
Exempel 2: RUT-arbete (50%) – städning
Du utför ett RUT-arbete (städning) för en privatperson. Arbetskostnad: 5 000 kr + moms 1 250 kr = totalt 6 250 kr. RUT-avdrag (50% på arbetskostnad): 2 500 kr.
Fakturaunderlag:
Steg 1: Bokför fakturan
Steg 2: Kund betalar
Steg 3: RUT-fordran
Steg 4: Skatteverket betalar
Vilka konton används för ROT/RUT?
Hela fakturabeloppet bokförs här från början
Här bokförs ROT/RUT-delen som Skatteverket ska betala
Hit kommer både kundens och Skatteverkets betalningar
Intäkt för arbetskostnaden (exkl moms)
Moms på hela arbetskostnaden
Undvik dessa 5 vanliga misstag
- ❌ Minska försäljningen med ROT/RUT-beloppet (intäkten ska vara hela arbetsbeloppet)
- ❌ Bokföra ROT/RUT som en kostnad (det är en fordran, inte en kostnad)
- ❌ Inte använda konto 1580 för fordran på Skatteverket
- ❌ Glömma att momsen baseras på hela beloppet, inte kundens betalning
- ❌ Inte stämma av 1580-kontot mot Skatteverkets utbetalningar
Sammanfattning: 5 viktiga punkter om ROT/RUT-bokföring
ROT & RUT utan konteringsfel
I MrPotato hanteras ROT och RUT automatiskt – korrekt bokföring, moms och Skatteverksfordran skapas direkt när du skapar fakturan. Du slipper manuella konteringar och risken för fel.
30 dagar gratis • Ingen bindningstid
Skapa gratis konto
Kom igång med bokföring, fakturering och momsrapportering utan krångel. Ingen bindningstid och inget kreditkort krävs för att testa.
Vanliga frågor om ROT & RUT
Nej, absolut inte! Försäljningen bokförs med hela arbetsbeloppet före ROT/RUT-avdrag. ROT är en fordran på Skatteverket – inte en minskning av intäkten.
Många gör misstaget att bokföra ROT som en rabatt, vilket leder till felaktig momsredovisning och resultat. Korrekt hantering: Du har en intäkt på hela beloppet och en fordran på Skatteverket för ROT-delen.
Vanligt BAS-konto är 1580 – Fordran hos Skatteverket. Detta konto används för att bokföra den del av fakturan som Skatteverket ska betala.
När Skatteverket betalar ut ROT-ersättningen bokförs beloppet från 1580 till 1930 Bank. Kontot ska vara nollställt efter att alla ROT-ersättningar är reglerade.
Kundens betalning bokförs som vanlig betalning av kundfordran:
Detta är samma princip som för fakturor utan ROT – skillnaden är att hela fordran inte regleras eftersom Skatteverket betalar resten.
Nej, ROT påverkar inte momsen. Momsen beräknas på hela arbetsbeloppet före ROT-avdrag.
Exempel: Arbete för 10 000 kr + moms 2 500 kr = fakturabelopp 12 500 kr. Även om kunden bara betalar 7 500 kr (efter 5 000 kr ROT) ska moms redovisas med 2 500 kr.
Detta är en vanlig felkälla – att redovisa moms på kundens betalda belopp istället för hela fakturan.
Nej, ROT är inte en kostnad. ROT är inte en rabatt i bokföringen – det är en fordran på staten som regleras när Skatteverket betalar.
Kostnaden i företaget är densamma oavsett ROT. Du har samma arbetskostnad, samma materialkostnad och samma moms som utan ROT. Skillnaden är bara att betalningen kommer från två håll: kunden och Skatteverket.
Ur bokföringsperspektiv är ROT och RUT identiska. Båda hanteras som en fordran på Skatteverket.
Skillnaden ligger i procentsatsen (ROT 30%, RUT 50%) och vilka tjänster som omfattas, men konteringen är densamma:
- Hela fakturan bokförs som intäkt (inklusive moms)
- Kundens del bokförs som betalning på kundfordran
- ROT/RUT-delen bokförs som fordran på Skatteverket (1580)
Normalt betalar Skatteverket ut ROT-ersättningen inom 30 dagar från att du skickat in din begäran. I praktiken kommer den ofta redan efter 1-2 veckor.
I MrPotato kan du enkelt följa dina ROT-fordringar och se när de är betalda. Systemet matchar automatiskt inbetalningar från Skatteverket mot rätt fakturor.
Ja, för milersättning vid ROT-arbeten krävs körjournal, men själva ROT-avdraget kräver annan dokumentation:
- Kundens personnummer
- Fastighetsbeteckning (där arbetet utförts)
- Specifikation av arbete och material
- Kopia på fakturan
Denna information måste finnas för att Skatteverket ska godkänna ROT-avdraget.