Vad är en momsdeklaration?
En momsdeklaration är din regelbundna rapportering till Skatteverket där du sammanställer all moms din verksamhet har hanterat under en period. Här redovisar du dels den utgående momsen (den du lagt på dina egna försäljningar) och den ingående momsen (den du betalat till dina leverantörer).
Skillnaden mellan dessa två belopp avgör om du får pengar tillbaka från Skatteverket (om ingående moms är högre än utgående) eller om du måste betala in pengar (om utgående moms är högre). Momsen är statens pengar, så det är viktigt att den redovisas korrekt och i tid.
När ska momsdeklarationen lämnas 2026?
Datumen varierar beroende på din redovisningsperiod. Här är de preliminära deadlinerna för 2026. Sista dagen att lämna in är alltid den sista dagen i månaden efter redovisningsperiodens slut.
| Redovisningsperiod | Avser period | Sista inlämningsdag |
|---|---|---|
| Månadsvis | Januari | 26 februari |
| Månadsvis | Februari | 26 mars |
| Kvartalsvis | Jan–Mars | 12 maj |
| Kvartalsvis | April–Juni | 12 augusti |
| Årsvis | Hela | 26 mars 2027 |
* Datum kan justeras av Skatteverket. Kontrollera alltid aktuella datum iSkatteverkets e-tjänst.
Så här fyller du i momsdeklarationen (steg för steg)
Sammanställ din försäljning per momssats
Gå igenom alla dina fakturor och summera den utgående momsen. Det är vanligt att företag har flera momssatser (25%, 12%, 6%). I deklarationen ska du fylla i dessa separat i rutorna 05, 06 och 07.
Summera dina inköp
Samla alla dina leverantörsfakturor och räkna ihop den ingående momsen. Här är det viktigt att du bara räknar med avdragsgill moms (t.ex. inte representation eller privata inköp). Den totala ingående momsen anges i ruta 48.
Beräkna skillnaden
Nu är det dags för den enkla matematiken. Total utgående moms (ruta 10) minus total ingående moms (ruta 48) = Belopp att betala eller få tillbaka. Detta belopp förs över till ruta 49.
Skicka in till Skatteverket
Logga in på skatteverket.se med e-legitimation, gå till "Moms" och fyll i siffrorna i rätt rutor. Dubbelkolla alltid innan du skickar. När du skickat får du en bekräftelse direkt.
Momsdeklarationens rutor – med exempel
Här är de viktigaste rutorna och hur de hänger ihop. Vi tar ett exempel med ett företag som sålt för 100 000 kr (25% moms) och haft inköp för 40 000 kr (25% moms).
Utgående moms
- Ruta 05 Försäljning 25%: 100 000 kr
- Ruta 10 Summa utgående moms: 25 000 kr
Ingående moms
- Ruta 48 Ingående moms: 10 000 kr
Resultat
- Ruta 49 Betalning/Överskott: 15 000 kr (att betala)
Slipp manuellt räknande – använd din SIE-fil
Har du redan bokfört och har en SIE fil? Istället för att sitta med miniräknare och excel kan du ladda upp din SIE-fil här. Vi genererar en komplett momsrapport på några sekunder, baserad på dina verifikationer.
✓ Perfekt som kontroll innan du skickar till Skatteverket.
Vanliga misstag vid momsdeklaration (och hur du undviker dem)
- • Fel momssats: Kontrollera alltid att du använder rätt momssats för varje produkt/tjänst. Livsmedel har t.ex. 12%, inte 25%.
- • Bokförd moms utan underlag: Varje momsbelopp måste kunna kopplas till en verifikation (faktura). Spara alla underlag i minst 7 år.
- • Glömmer omvänd moms: Inom byggsektorn är det vanligt att köparen redovisar momsen. Missar du detta kan du få fel i deklarationen.
- • Noll-deklaration: Även om du inte haft någon omsättning måste du lämna en deklaration. Att strunta i den räknas som att du missat deadline.
- • Privat användning: Om du taget ut varor ur företaget för privat bruk ska detta redovisas som uttag. Glöm inte detta.
Testa MrPotato – bokföring som fixar momsen åt dig
Med MrPotato slipper du manuella uträkningar. Vi genererar momsrapporten automatiskt från din bokföring. Du ser alltid vad du ska betala eller få tillbaka.
Starta gratis – ingen bindningstid →30 dagar gratis.
Fördjupning: Bakgrund och regler för moms
Moms infördes i Sverige 1969 och är idag statens näst största inkomstkälla efter arbetsgivaravgifter. Som företagare är du en avgiftsinsamlare åt staten – momsen du tar ut är inte din, utan ska vidare till Skatteverket.
Det finns fyra huvudsakliga momssatser: 25% (de flesta varor och tjänster), 12% (livsmedel, hotell, konst), 6% (böcker, tidningar, persontransporter) och 0% (undantagna verksamheter som vård och utbildning). Att ha koll på dessa är avgörande för en korrekt deklaration.