Momsrapporten visar fel belopp – börja med rutan som avviker
Fel i momsrapporten beror sällan på själva rapporten. Oftast är orsaken att en transaktion bokförts med fel momskonto, fel momssats, fel datum eller fel momsrapport-ruta.
Den snabbaste vägen är att identifiera vilken ruta som ser fel ut och sedan spåra tillbaka till konton och verifikationer.
Vilken ruta i momsrapporten är fel?
Börja med att isolera felet till en ruta eller grupp av rutor. Då blir det mycket enklare att hitta vilka konton och verifikationer som ska granskas.
Momspliktig försäljning
Bör normalt hänga ihop med försäljningskonton och utgående moms.
Utgående moms
Kontrollera mot 2611, 2621 och 2631 beroende på momssats.
Inköp vid omvänd moms
Ska stämma med både fiktiv utgående och ingående moms.
Utgående moms på omvänd moms
Beloppen ska ofta speglas av ingående moms i ruta 48.
EU, export och momsfria intäkter
Kontrollera att 0%-försäljning hamnat i rätt ruta.
Ingående moms
Bör hänga ihop med 2641 och avdragsgilla inköp.
Vanliga fel som gör momsrapporten fel
Kontrollista: så felsöker du momsrapporten
Jämför ruta 05 mot momspliktig försäljning exklusive moms.
Jämför ruta 10–12 mot utgående moms på 261x.
Jämför ruta 48 mot ingående moms på 2641.
Kontrollera om transaktioner hamnat på fel datum eller momsperiod.
Kontrollera om omvänd moms har både utgående och ingående moms.
Kontrollera att momsavräkning mot 2650 eller 1650 stämmer.
Granska verifikationer där moms finns utan tydlig intäkt eller kostnad.
Exempel: ruta 48 är för hög
Om ingående moms i ruta 48 är högre än väntat kan orsaken vara att moms bokförts på ett inköp där moms inte är avdragsgill, eller att en kostnad importerats med fel momskonto.
Möjligt fel
| 6072 Representation ej avdragsgill | 800 kr |
| 2641 Ingående moms | 200 kr |
| 1930 Bank | 1 000 kr |
Vad du ska kontrollera
Är momsen verkligen avdragsgill? Om inte ska hela eller delar av beloppet bokföras som ej avdragsgill kostnad i stället för att ingå i ruta 48.
Felsök momsrapporten med SIE-fil
Med en SIE-fil kan MrPotato analysera vilka verifikationer och konton som påverkar momsrapporten. Det gör det lättare att hitta varför en ruta visar fel belopp.
Hur rättar man fel i momsrapporten?
1. Hitta verifikationen
Spåra felet från momsrapportens ruta till kontot och vidare till verifikationen.
2. Rätta bokföringen
Rätta konto, momssats, datum eller belopp. Om perioden är låst, gör korrigeringsverifikation.
3. Skapa om rapporten
Generera momsrapporten igen och kontrollera att rutor och momsavräkning stämmer.
Vill du hitta momsfelet automatiskt?
MrPotato kan analysera momsrapporten, visa möjliga avvikelser och hjälpa dig förstå vilka konton och verifikationer som bör granskas.